유튜브 채널을 개설하고 수익 창출 승인을 받으면, 어느 순간 ‘W-8BEN 제출 요청’이라는 문구를 마주하게 됩니다. 이게 뭘까? 꼭 해야 하는 걸까? 복잡하게 느껴지지만, 이 양식은 미국 세금을 줄이기 위한 매우 중요한 절차입니다.
W-8BEN 구글 제출은 단순한 문서 작업이 아니라, 유튜브를 통해 수익을 올리는 한국 크리에이터에게 반드시 필요한 ‘국제 세금 협약 적용 요청’입니다. 이 글에서는 애드센스 수익을 받는 크리에이터가 왜 W-8BEN을 제출해야 하는지, 어떻게 제출하는지, 그리고 실수 없이 작성하는 요령까지 꼼꼼하게 알려드립니다.
W-8BEN은 왜 필요한가요?
미국 기업에서 수익을 받을 때 발생하는 원천징수
구글은 미국에 본사를 둔 글로벌 기업입니다. 미국 세법에 따르면, 외국인이 미국 기업으로부터 수익을 받을 경우 기본적으로 24%의 세금이 원천징수됩니다. 단, 한국은 미국과 조세조약을 체결한 국가이기 때문에, W-8BEN 양식을 통해 해당 조약의 세율 혜택을 받을 수 있습니다.
W-8BEN을 제출하지 않으면?
제출하지 않은 경우, 유튜브 수익 전체에 대해 24% 세금이 자동 공제됩니다. 이는 미국에서 발생한 수익이 아니라도 예외 없이 적용되며, 환급받기도 매우 어렵습니다.
W-8BEN 구글 애드센스 양식이 적용되는 대상
| 수익 유형 | 플랫폼 | 세금 영향 |
|---|---|---|
| 애드센스 광고 수익 | 유튜브 | 미국 시청자 대상 수익 → 원천징수 |
| 멤버십 수익 | 유튜브 채널 | 미국 사용자 기준 수익 → 적용 |
| 슈퍼챗, 슈퍼스티커 | 유튜브 생방송 | 미국 내 이용자 대상 수익 → 원천징수 |
요약하면, W-8BEN을 제출하면 미국에서 발생한 수익에 대해서만 0~10%의 세율이 적용되며, 나머지 국가 수익은 과세되지 않습니다. 하지만 미제출 시 전 세계 수익 전체에 24%를 떼는 불이익이 발생합니다.
구글 W-8BEN 양식 제출 방법
애드센스 계정에서 바로 작성 가능
- 1단계: 애드센스 로그인
- 2단계: 좌측 메뉴에서 [결제] → [설정]으로 이동
- 3단계: ‘세금 정보’ 항목에서 ‘세금 정보 추가’ 클릭
- 4단계: 양식 종류에서 W-8BEN 선택
- 5단계: 항목에 따라 정보 입력 → 서명 → 제출
작성 시 주의할 정보 항목:
- 영문 이름, 실제 주소(영문)
- 국적: Korea, Republic of
- Foreign TIN(외국 납세자 번호): 주민등록번호 입력
- 조세조약 혜택 신청 여부: Yes
- 해당 조항 선택: Article 7 또는 Article 12 (소득 종류에 따라 다름)
양식을 모두 작성한 후 전자서명을 입력하면 제출이 완료되며, 애드센스 대시보드에서 상태를 확인할 수 있습니다.
잘못 작성하면 어떻게 되나요?
오입력 혹은 허위 정보 입력 시
실제 국적과 다르게 입력하거나, 주소가 불명확할 경우 승인이 거부될 수 있습니다. 또, 조세조약 혜택 항목을 ‘No’로 잘못 선택하면 미국 수익 전체에 24% 과세가 적용됩니다.
제출 누락으로 인한 피해 사례
- 유튜브 수익 300달러 중 72달러가 원천징수 → 실수익 감소
- 3개월간 미제출 상태 지속 → 누적 원천징수액 환급 불가
- 세금 환급 신청 시 IRS 복잡한 절차로 개인 환급 실패
이런 피해를 막기 위해 애드센스 수익이 발생하기 전이라도 W-8BEN 제출을 완료해 두는 것이 가장 안전합니다.
W-8BEN 작성 시 참고할 수 있는 정보
| 작성 항목 | 설명 |
|---|---|
| 이름 | 여권 또는 공식 영문명과 동일하게 입력 |
| 주소 | 영문 주소, 한국 주소도 영문 표기로 작성 |
| Foreign TIN | 한국 주민등록번호 13자리 |
| 조세조약 선택 | ‘Yes’ 선택 후, Article 7 또는 12로 설정 |
| 서명 | 본인의 영문 이름 입력 |
크리에이터라면 W-8BEN 제출을 미룰 수 없는 이유
- 수익이 적어도 미국 내 시청자가 있다면 원천징수는 무조건 발생합니다
- 수익이 많을수록 미제출 시 손해 금액이 커집니다
- 환급 절차가 복잡하고 불투명하기 때문에 사전 예방이 가장 확실한 방법입니다
지금 애드센스 수익을 받고 있거나 곧 받을 예정이라면, W-8BEN 제출 여부를 반드시 확인해보세요. 몇 분의 작성만으로 매달 수십 퍼센트의 세금 손해를 막을 수 있습니다.
추가 참고: 유튜브 공식 세금 정보 안내 페이지
